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Décaissement en nature

Loan Performer vous permet d'octroyer un crédit en nature au lieu d'argent comptant. Cela applique aux institutions qui accordent des crédits à leurs clients en termes d'équipements au lieu d'argent.

Prenons l'exemple d'une Institution de Micro Finance (IMF) qui achète des panneaux solaires auprès d'un fournisseur pour le décaissement en nature à ses clients.

Dans ce cas, vous devez enregistrer un fournisseur (Créancier), entrer la facture du fournisseur dans Loan Performer et puis effectuer le décaissement en nature.

Comment enregistrer un fournisseur (Créancier)

Pour cela, allez au menu Comptabilité\Achats et Ventes\Créanciers, l'écran suivant s'affiche:

Entrez les détails relatif au fournisseur dans les champs correspondants et puis cliquez sur le bouton Sauvegarder pour enregistrer les informations.

Remarque: Pour plus d'amples informations consultez le sujet Créanciers

Comment enregistrer la facture du fournisseur

Pour entrer les détails de la facture reçue du créancier, allez au menu Comptabilité\Achats et Ventes\Factures reçues, l'écran suivant s'affiche:

• Facture de: Cliquez sur le bouton à côté du champ pour sélectionner le créancier à partir de la fenêtre "Écran de sélection des créanciers" qui s'affiche.

• Ajouter Ligne: Lorsque vous cliquez sur ce bouton, la ligne dans la grille est mise en surbrillance. Mettez le curseur dans la colonne "Détails de Ligne" pour entrer les détails du premier item.

Remarque: Pour plus d'amples informations consultez le sujet Factures reçues.

• Sauvegarder: Cliquez sur ce bouton pour enregistrer les détails de la facture.

Comment effectuer un décaissement en nature

La Demande de crédit et Les frais de demande de crédit (le cas échéant) sont entrés comme d'habitude. Pour décaisser un crédit en nature, allez au menu Crédits\Décaissement, l'écran suivant s'affiche:

Activez l'option Décaissement au fournisseur, une boite de dialogue montrant tous les créanciers enregistrés s'affiche. Sélectionnez le créancier approprié et les champs Payé à, Nom de banque, Nom de succursale et le Nº de compte seront renseignés des informations y relatives:

Remarque:

1. Lorsque vous activez l'option "Décaissement au fournisseur", un champ supplémentaire "Majoration" s'affiche. Cela vous montre le montant excédentaire qui sera compabilisé sur le compte GL défini dans le menu Système\Configuration\Paramètres des produits de crédit\Comptes GL de crédits 1 - 2.

2. La "Majoration" est la différence entre le montant de crédit demandé par le client et le montant payé au fournisseur. Le montant de crédit doit être supérieur au montant de la facture du fournisseur.

3. Le crédit est décaissé contre la facture du fournisseur entrée dans le menu Comptabilité\Achats et Ventes\Factures reçues. Dans ce cas, vous devez sélectionner l'option "Décaissement au fournisseur" dans le menu Crédits\Décaissement, il s'agit du concept de Décaissement en nature.

4. Le concept de majoration est favorable aux pays musulmans qui ont "Les banques islamiques". Dans ce cas, les institutions de microfinance ne font pas payer des intérêts aux clients sur des crédits. Elles préfèrent plutôt décaisser les crédits directement aux fournisseurs des biens pour lesquels les clients sollicitent les crédits. Le montant de crédit décaissé est supérieur au montant de la facture du fournisseur pour que le montant excédentaire soit comptabilisé sur le compte GL "Majoration". Il s'agit du revenu perçu par l'IMF pour le service rendu au client. Cependant, le client devra rembourser le montant de crédit entier et non pas le montant décaissé au fournisseur.

5. Vous pourrez voir le montant de majoration perçu sur chaque crédit décaissé à un fournisseur en consultant le rapport sur les décaissements dans le menu Crédits\Rapports du portefeuille\Rapport de décaissements.

• Nº de facture: Sélectionnez le numéro de facture à partir du menu déroulant.  

Remarque: Pour plus d'amples informations consultez le sujet Décaissement.

• Sauvegarder: Cliquez sur ce bouton pour effectuer le décaissement de crédit.

• Saisissez les informations pertinentes dans les champs correspondants:

Remarque: Pour plus d'amples informations consultez le sujet Paiement de créanciers.

• Sauvegarder: Cliquez sur ce bouton pour effectuer le paiement du fournisseur.

Nous regardions la situation où le crédit est décaissé à Humaria Group - Ali Baba qui prend les panneaux solaires mais l'argent est versé sur le compte bancaire de Sina Makosa qui fournissent ces panneaux solaires (le créancier).

Informations supplémentaires:

Maintenant, nous allons vérifier comment cette transaction est écrite dans Loan Performer. Pour cela, allons au menu Comptabilité\Opérations GL\Transactions.

Le montant de la facture reçue du fournisseur est écrit comme un débit sur le compte stock de l'IMF et un crédit sur le compte du créancier.

Pour le décaissement, le compte stock a été crédité avec le montant décaissé, le compte crédit (124020) a été débité, le compte bancaire (126102) a été crédité et le compte du créancier (221100) a été débité.

Le solde total sur le compte du créancier (c. à d., Sina Makosa) est maintenant 39,500,000 (crédit) alors que le même solde se trouve sur le compte de panneaux solaires comme un débit. Voir le rapport qui suit:

C'est la situation après que trois membres aient reçus leurs panneaux solaires. Au moment où tous les membres auront reçus leurs panneaux solaires, le compte du créancier sera à zéro ainsi que le compte stock.

Sujets apparentés:

Décaissement, Décaissement automatique de crédit, Achats et Ventes, Factures reçues, Paiement de créanciers, Créanciers.

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